Az ukrán adóhatóság jogosult ellenőrizni a bankszámlára érkező pénzek eredetét, és amennyiben a rendszeres bevételek után nem fizetnek adót, az akár több tízezer hrivnyás bírságot is eredményezhet.
A témáról Jevhen Bulimenko jogász beszélt, aki ismertette, milyen esetekben merülhet fel adózási kötelezettség a magánszemélyek közötti átutalások kapcsán, közölte az RBC-Ukrajina.
Mikor kelthetik fel a rendszeres utalások az adóhatóság figyelmét?
Az ukrán jogszabályok nem tiltják a magánszemélyek közötti pénzátutalásokat. Ugyanakkor a rendszeresen érkező összegek bizonyos esetekben jövedelemnek minősülhetnek, amely után adót kell fizetni.
Ha egy magánszemély folyamatosan pénzt kap a számlájára például termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás ellenértékeként, az adóhatóság követelheti az adók megfizetését.
Ilyenkor a következő közterhek merülhetnek fel:
- személyi jövedelemadó: 18 százalék;
- katonai illeték: 5 százalék.
Az adófizetési kötelezettség elmulasztása esetén a hatályos szabályok szerint bírságot szabhatnak ki:
- a tartozás 5 százaléka, ha a késedelem legfeljebb 30 nap;
- 10 százalék, ha a késedelem meghaladja a 30 napot;
- 25 százalék, ha az adóhatóság bizonyítani tudja a szándékos adóelkerülést.
Emellett késedelmi kamatot is felszámítanak, amely az Ukrán Nemzeti Bank alapkamatának 120 százalékához igazodik.
Mi történik, ha valaki vállalkozik, de nincs bejegyezve?
A kockázat jóval nagyobb, ha valaki üzleti tevékenységet folytat anélkül, hogy egyéni vállalkozóként (FOP) regisztrálta volna magát.
Az ukrán közigazgatási szabálysértési törvény szerint az engedély vagy állami nyilvántartás nélküli gazdasági tevékenységért 17 000 és 85 000 hrivnya közötti bírság szabható ki.
Ezen felül a hatóságok elkobozhatják az így szerzett bevételeket és az érintett termékeket is.
Miért zárolhatja a bank a bankszámlát?
A pénzintézetek pénzmosás elleni ellenőrzési kötelezettségük keretében ideiglenesen korlátozhatják a számlák használatát, ha a tranzakciók gyanúsnak tűnnek.
A leggyakoribb okok:
- a havi tranzakciós limitek túllépése;
- a számlaforgalom hirtelen növekedése;
- gyanús partnerektől érkező vagy nekik küldött utalások;
- gyakori, nagy összegű készpénzfelvétel.
Jelenleg a legtöbb ügyfél számára a havi átutalási limit 100 ezer hrivnya. Emelt kockázatú ügyfelek esetében ez az összeg 50 ezer hrivnya lehet.
A szakértők hangsúlyozzák, hogy minden esetet egyedileg vizsgálnak. Ha az adóhatóság magyarázatot kér a pénz eredetére, és a számlatulajdonos nem tudja dokumentumokkal igazolni, hogy az összeg például családi segítség, ajándék vagy kölcsön visszafizetése volt, akkor az adóhatóság automatikusan adóköteles jövedelemként kezelheti azt.
Jelenleg Ukrajnában a bankkártyák közötti, illetve IBAN-alapú átutalásokra is érvényesek bizonyos korlátozások. A legtöbb ügyfél esetében a havi limit 100 ezer hrivnya, azonban indokolt esetben hivatalosan kérhető annak emelése.
Kövesse a Kárpátinfo.net oldalunkat: Facebook, Telegram, Twitter!
Legfrissebb híreink: Ukrajnai háború, Mozgósítás, Kárpátalja hírek, Ukrajna elnöke
